SAT ACLARA CUÁLES GASTOS PUEDES DEDUCIR EN TU DECLARACIÓN ANUAL Y CUÁLES NO.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) lanzó el Comunicado 57/2025 para informar a los contribuyentes sobre las deducciones personales permitidas en la declaración anual del actual año fiscal y los criterios necesarios para que esas deducciones sean aceptadas.

Requisitos para que un gasto sea deducible:

El SAT enfatizó que las y los contribuyentes deben revisar la validez fiscal de sus facturas antes de incluirlas en la declaración anual. Para que un gasto sea deducible, se deben cumplir las siguientes condiciones:

1. Contar con el CFDI o factura electrónica correspondiente al servicio o producto.
2. Verificar que el RFC del contribuyente esté capturado correctamente en el comprobante.
3. Revisar que el concepto o tipo de servicio facturado coincida con el efectivamente recibido.
4. Realizar el pago mediante medios electrónicos (transferencia, tarjeta de crédito o débito, o cheque nominativo a nombre de quien realice la deducción).

Cumplir con estos requisitos garantiza que las deducciones se reflejen correctamente en la declaración anual y sean aceptadas por la autoridad fiscal.

• Gastos médicos y hospitalarios: Incluye honorarios, análisis clínicos, medicinas y prótesis.
• Gastos funerarios: Pueden deducirse los realizados para cónyuge, padres, hijos o nietos.
• Donativos: Solo si son otorgados a instituciones autorizadas por el SAT.
• Primas de seguros de gastos médicos mayores: Aplica tanto para el titular como para sus dependientes económicos.
• Colegiaturas y transporte escolar: Debe existir factura y el pago debe ser electrónico.
• Intereses reales por créditos hipotecarios: Solo cuando el crédito fue contratado con instituciones financieras autorizadas.
• Ahorro y aportaciones voluntarias para el retiro: Incluye depósitos en cuentas especiales o fondos personales de retiro.

El total de deducciones personales no puede ser mayor a cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) en un año o el 15 % del total de los ingresos del contribuyente, incluyendo los ingresos exentos, utilizando el límite más bajo.  El SAT indicó que quienes tributan o han tributado bajo el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) no tienen la posibilidad de aplicar deducciones personales. Además, la autoridad fiscal sugirió a los contribuyentes que pidan sus facturas cada mes y las mantengan organizadas durante el año para hacer más fácil la declaración anual y aprovechar adecuadamente los beneficios fiscales.

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