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7 noviembre, 2023

PREPARATE PARA EL CIERRE FISCAL.

PREPARATE PARA EL CIERRE FISCAL.

Se acerca la fecha del cierre del ejercicio 2023, el cierre fiscal es un proceso importante para las empresas y hay planear de manera anticipada el cierre nos permitirá optimizar el pago los impuestos, cumplir de manera oportuna las obligaciones fiscales y minimizar riesgos.

A continuación, mencionaremos los puntos relevantes para el cierre fiscal:

  • Verificación de Ingresos contabilidad Vs XML Expedidos, con ello te permitirá contestar de maneará oportuna cartas invitación, en las que el SAT determine diferencias
  • Facturación: Asegurarse de que todas las facturas y comprobantes fiscales estén en orden y cumplan con los requisitos fiscales.
  • Determinación de la PTU con las nuevas limitantes de la reforma laboral.
  • Revisión de las notas de crédito, que tengan la justificación y soporte documental que crédito devoluciones, descuentos y bonificaciones
  • Aplicar anticipos de clientes vs clientes, para no generar doble ingreso.
  • Revisión en la Cancelación de CFDI en este año 2023, ya que si no lo hacemos en el plazo que nos dio la autoridad traería multas de entre un 5% al 10% sobre el importe del CFDI que se cancela
  • Contabilidad: Mantener los registros contables actualizados y en orden para facilitar la presentación de la Declaración Anual.
  • Preparar los 4 estados financieros básicos con base en Normas de Información Financiera (NIF), a partir de la declaración anual del 2022 se captura la información del estado de situación financiera, el estado de resultado integral, el estado de flujos de efectivo y el estado de cambios en el capital contable.
  • Enviar la contabilidad electrónica en tiempo y forma para evitar multas.
  • Revisión de Deducciones: Verificar las deducciones permitidas por la ley, como gastos médicos, educativos, donativos, entre otros.
  • Cumplimiento con Pagos Provisionales: Asegurarse de haber realizado los pagos provisionales mensuales o trimestrales de impuestos durante el año fiscal.
  • Revisión de Créditos Fiscales: Identificar posibles créditos fiscales a los que se pueda acceder, como el estímulo fiscal a la investigación y desarrollo, y aplicarlos correctamente.
  • Cumplir con Obligaciones Laborales: Asegurarse de que los registros laborales estén en orden y que se haya cumplido con las obligaciones en materia de seguridad social y retenciones de impuestos.
  • Revisión de lo pagos a Proveedores REPSE que cumplan con las obligaciones fiscales y laborales, para que se puede deducir el gasto en ISR y Aceitar el IVA correspondiente.
  • Revisión de Ingresos Exentos: Identificar y declarar adecuadamente los ingresos exentos de impuestos, como aguinaldo y utilidades.
  • Cumplir con Obligaciones de Retención: Para quienes realizan retenciones de impuestos, es importante cumplir con las obligaciones de retener y enterar el impuesto retenido a tiempo.
  • Cumplir con las nuevas disposiciones de precios de transferencia, ya que partir de la reforma 2022 tambien obligatorio para empresas y P. Físicas nacionales
  • En pagos al Extranjero, revisar las retenciones de ISR, contar con la constancia de residencia fiscal del proveedor del extranjero y expedir el CFDI complemento de pagos al extranjero.
  • Revisar el saldos a favor, en su caso compensarlos con el impuesto del ejercicio.
  • En caso de que se de Baja Activos, debemos presentar un Aviso al SAT.
  • Actualizar CUCA y CUFIN, para en dado caso de distribución de dividendo o reembolsos, no incurrir en pagos adicionales de impuesto.
  • Actualizar las pérdidas pendientes de amortizar provenientes de ejercicios anteriores, verificando la cantidad remanente para evitar su doble utilización.

 

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